企业想“走出去”的途径有很多，正规的方式例如：ODI备案、QD产品、PE基金和37号文登记，其中境内企业的ODI备案与37号文登记为使用最广泛的境外投资方式。然而在跨境投资过程中，不同的主体需针对不同规定，进行ODI或37号文备案/登记，今天，李经理对当中需注意的合规事项为您一一讲解，希望能为大家带来一定的启发。
个人投资37号文登记
依据37号文规定，“境内居民个人境外投资外汇登记指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外设立或间接控制特殊目的公司，通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目，据此向外汇管理局或其授权机构申请的外汇登记”。
办理37号文登记可以解决什么问题
1、解决境内居民在境外持股的合规性问题
2、解决境外融资和返程投资的合规性问题
3、打通境内居民境外投资资金调回通道
如果境内居民个人未按规定办理相关外汇登记或存在虚假承诺等行为，除了可能影响境外资金返程投资外，外汇管理机关有权责令要求改正，给予警告，并根据情节严重性处以罚款。同时，关联的外商全资企业也会面临外汇合规和受限问题！因此，对于有意赴境外上市的企业来说，千万不能忽视37号文登记的必要性，应正确了解相关规章内容以及操作流程，选择专业服务机构（纵横）协助完成37号文的登记！
什么人需要办理37号文？
按照37号文法规规定，在境外融资上市架构中，所有在境外架构中持有股份的中国籍自然人都需要办理37号文登记保证外汇合规，主要包括以下三类人：
1、中国企业创始人
2、中国企业的其他中国籍自然人股东
3、中国企业上市前的ESOP激励已行权员工
在哪里办理37号文登记？
目前，境内自然人股东的37号文外汇登记已被外管局下放到有资质的银行办理。境内个人未对特殊目的公司出资，且存在合法返程投资构架或潜在返程投资构架的，可直接到户籍或境内主要资产所在地银行办理特殊目的公司登记手续。37号文外汇登记一般会由专业中介机构协助进行文件的搜集及整理，材料准备需要经验丰富的外汇专员协助进行填写。
ODI备案登记
通俗一点的讲，ODI备案就是我们国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行ODI。ODI许可备案根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。一般情况下非重大投资额或非敏感性投资适用备案制。对于敏感行业和敏感地区以及超过一定投资额的，则需要发改委和商务部进行核准。
办理ODI境外投资备案需符合以下条件：
1、境内公司zuihao成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的审计财务报表，一般无法通过审批部门的审核)
2、最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，不能出现亏损
3、净资产（收益）率=净利润/所有者权益，建议高于5%，越高越好
4、资产负债率=负债总额/资产总额，建议低于70%，越低越好
而不同地区办理需要的条件和材料都不太一样，需要详细沟通交流才能知道你需要具体准备哪些材料。
需要ODI备案的企业或业务类型
1、跨境电商
2、BVI等投资控股企业
3、境外投资并购
4、境外上市（红筹/VIE架构）
5、成立境外子公司开展业务
6、备案政策出台前已经投资但未办证书
办理ODI备案的优势与必要性
1、有利于境内外企业优化资源配置
2、企业境外上市，没有合规风险和障碍
3、为境内企业增加附加值，提升企业形象
4、可获得境外当地的税收优惠，快速积累资本
5、后期境外资金返程回国投资，可享受政府给予的资金补贴
6、能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境
然而，企业在走出去的实操过程中会面临很多的问题和风险，需要注意的事项非常多，如：37号文登记、ODI备案、税务申报等都需要了解清楚。这些问题都不是企业自己就可以处理得过来的，建议委托专业的代理机构，从中协助处理各方面的问题。