中国牙医和口腔企业，纷纷开始为出海做准备。通常中国企业出海，需要经历漫长的探索期，其中第一个挑战在于中国口腔企业的资金如何合规出境？又有哪些陷阱需要规避？规避资金风险需要完成odi备案办理的程序。本文鑫达李经理为大家带来“口腔企业出海如何办理odi备案合规手续”的实务指南，以飨读者。
一、口腔企业办理ODI备案的必要性
（一）需办理ODI备案的情形
中国境内的口腔企业实施境外投资行为需进行ODI申报，其中赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行。故实践中包括设立海外子公司开展业务、收购境外企业/固定资产、通过协议控制境外企业或资产等常见的境外投资活动均涉及该项odi备案。宽泛地说，在完成ODI备案后，中国口腔企业即打通了境内外资产流通的合法渠道，利于中国口腔企业优化资源配置，为后续实现包括境外上市等目标奠定了基础。
（二）不办理ODI备案的后果
1、资金进出受限：完成备案后，企业能够以合法合规的方式实现资金出/入境，否则资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程亦会受限。
2、无法完成返程投资：若中国口腔企业的境外子公司拟返程投资大陆企业，如果没有办理ODI备案手续，则无法完成返程投资，这对于未来有海外上市规划的企业而言需要特别关注。
3、无法享受政府补贴和奖励：若未办理ODI备案手续，中国口腔企业无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。
4、惩戒措施：未办理ODI备案即进行境外投资的，境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
二、odi备案如何办理？
（一）odi备案办理审批部门
目前我国对于企业申请境外投资备案手续，涉及3个办理部门，发改委立项，商务部发证，外汇管理局登记，蕞后银行打款。办理地点为申请公司注册地的发改委与商务部以及开户银行，一般为省级审批单位，直辖市的办理部门在当地即可。如果涉及到敏感行业国家或金额较大则需要核准，将通过国家发改委和商务部核准或备案。
（二）odi备案办理条件
1、办理条件：结合相关部门的监管意见和市场主体申请境外投资备案的经验，企业如拟进行境外投资，口腔企业需要满足以下条件：
①.投资主体要求：属于我国境内依法成立的企业，原则上公司或者合伙企业两种形式均可，但对于存在较多自然人合伙人的合伙企业，主管部门就其对外投资采取严管政策从而增加备案难度，因此建议以有限责任公司为主体申请ODI备案登记。
②.成立时间要求：原则上未明确规定中国口腔企业需满足一定成立期限方能进行境外投资，但鉴于主管部门对于“快设快出”情形的严管倾向，实践中如企业成立时间不满一年，则通过主管部门的核准/备案的可能性相对较低。
③.投资可行性要求：需要具体说明境内投资主体股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目的真实性。为提高企业ODI备案通过可能性，建议重点关注证明投资资金来源真实合规的支持性文件，如银行存款证明、审计报告、资产评估报告、银行出具的含融资金额的意向书等。
④.财务要求：最近一年经第三方审计机构出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率**高于5%，且资产负债率低于70%。建议采用具备一定资产规模及运营效益的实体作为境外投资主体，并与拟境外投资项目的经营规模相匹配，避免“母小子大”。
⑤.境外投资方向要求： 根据国务院《关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，明确将境外投资项目分成了鼓励开展、限制开展和禁止开展三类情形，通过“鼓励发展+负面清单”模式引导和规范企业境外投资方向。
2、办理流程：
①.发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》；
②.商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；
③.外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。取得前述两份证书之后，需要在银行完成外汇登记手续，由银行发放《境外直接投资外汇登记凭证》。
企业履行以上各步骤涉及的手续后，即完成境外投资备案/核准工作，方可实施境外投资项目。
3、办理材料
①.境内投资的主体信息（投资主体的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份证等文件的复印件）。
②.境内投资主体近一个月财务报表；
③.中方投资的构成自有资金金额
④.中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份；
⑤.向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人近一个月银行水单；
⑥.向企业贷款需提供营业执照复印件的身份证和个人近近一个月财务报表并加盖公章
⑦.境内投资主体股东会决议１份；
⑧.境外企业投资的基本事由，项目说明书（新设项目包括经营内容、规模、产品／市场、配套基础设施、投资回收期等。并购类投资，需包括并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。）
⑨.境外企业中英文名称、设立方式、经营范围、所属行业、注册资本（中方占股份比例、外方占股份比例）、注册地址等信息。
⑩.加盖公章申请表格；
（三）odi备案办理周期要多久？
根据李经理办理全国企业境外投资备案的经验来看，总体办理时间在1-3个月之间，北广深周期较短，1个月左右。上海审核境外投资备案的手续是比较严格的，所以周期花费会长一些，一般在1个半月左右，江苏浙江山东等地的周期也较快，一般二线城市的周期会稍为长一些。
（四）odi备案代办费用？
如果是企业自行代办，只需要花费人工和时间成本，如果是找代办机构，一般情形下费用是1万元起，但也需要看项目金额大小和申请主体所在地审核难易程度，如果涉及到项目包装，费用将在3万元左右。
以上内容便是口腔企业出海合规手续odi备案办理的完整指南，关于办理odi备案如有疑问或需协助，请随时咨询李经理，我们将竭诚为您服务。
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